L’identificazione del beneficiario effettivo rappresenta uno dei pilastri dell’architettura antiriciclaggio contemporanea. Introdotto progressivamente a livello internazionale sotto l’impulso del GAFI, questo obbligo ha assunto forme diverse nei vari ordinamenti, riflettendo il grado di integrazione nei mercati globali e la pressione regolatoria. Il confronto tra Italia e Principato di Monaco consente di cogliere non solo una differenza cronologica, ma anche una diversa traie

Il Patto di famiglia, disciplinato dagli articoli 768-bis e seguenti del Codice Civile, è un contratto attraverso il quale un imprenditore può trasferire in vita la propria azienda o le partecipazioni in una società a uno o più discendenti, scelti come futuri successori nella gestione dell’impresa.

Le operazioni di fusione e acquisizione (M&A) rappresentano una strategia chiave per le imprese che desiderano espandersi, consolidarsi o...

Come scegliere la legge regolatrice del trust trust L’Italia non dispone di una propria legge regolatrice del trust ma ha aderito alla Convenzione sulla legge applicabile ai trusts e sul loro riconoscimento , adottata da gli Stati firmatari a L'Aja in data 1° luglio 1985, ratificata in Italia con Legge 16 ottobre 1989, n. 364. La Convenzione dell’Aja impone agli Stati firmatari il riconoscimento dell’istituto del trust all’interno dei propri ordinamenti giuridici (benché re