L’identificazione del beneficiario effettivo rappresenta uno dei pilastri dell’architettura antiriciclaggio contemporanea. Introdotto progressivamente a livello internazionale sotto l’impulso del GAFI, questo obbligo ha assunto forme diverse nei vari ordinamenti, riflettendo il grado di integrazione nei mercati globali e la pressione regolatoria. Il confronto tra Italia e Principato di Monaco consente di cogliere non solo una differenza cronologica, ma anche una diversa traie

Nelle PMI familiari italiane, gli accertamenti fiscali sonol’esito prevedibile di prassi gestionali stratificate nel tempo, caratterizzate da sovrapposizione tra sfera personale e aziendale, carenze documentali e scelte fiscali non pienamente consapevoli.

La tassazione degli immobili all'estero rappresenta un tema di crescente rilevanza nel contesto della globalizzazione economica. Approfondiamo la questione con una panoramica delle principali questioni legate alla tassazione degli immobili posseduti all'estero, esaminando le normative italiane e internazionali, nonché le implicazioni fiscali per i proprietari.

Il Patto di famiglia, disciplinato dagli articoli 768-bis e seguenti del Codice Civile, è un contratto attraverso il quale un imprenditore può trasferire in vita la propria azienda o le partecipazioni in una società a uno o più discendenti, scelti come futuri successori nella gestione dell’impresa.

Per contrastare la presunzione di esterovestizione, il contribuente deve fornire prove concrete e convincenti sulla sede estera.

Le modifiche introdotte dal Decreto Legislativo n. 139 del 2024 al Testo Unico delle Successioni per l'esenzione del passaggio d'azienda

Molti italiani hanno ricevuto comunicazioni provenienti dalle banche del Liechtenstein relative a richieste di accesso da parte del Fisco.

L’Amministrazione finanziaria italiana può contestare a una società l'esterovestizione ovvero la fittizietà della residenza fiscale estera.

Come scegliere la legge regolatrice del trust trust L’Italia non dispone di una propria legge regolatrice del trust ma ha aderito alla Convenzione sulla legge applicabile ai trusts e sul loro riconoscimento , adottata da gli Stati firmatari a L'Aja in data 1° luglio 1985, ratificata in Italia con Legge 16 ottobre 1989, n. 364. La Convenzione dell’Aja impone agli Stati firmatari il riconoscimento dell’istituto del trust all’interno dei propri ordinamenti giuridici (benché re

Novita' in materia di accordi di ristrutturazione dei debiti Ad oggi, la disciplina sul c.d. sovraindebitamento disciplinata dalla nota...